Jak ochránit svůj rodinný majetek před drastickým zdaňováním? Odpověď nabízí svěřenský fond.

Podle aktuálních dat Eurostatu dosáhlo průměrné daňové zatížení v poměru k hrubému domácímu produktu v rámci Evropské unie v roce 2025 úrovně 41,2 procenta. Mnohé země zavádějí nebo valorizují daně z nemovitostí a dědické poplatky, aby sanovaly deficity vzniklé v předchozích letech. Tato situace vytváří nejisté prostředí pro české rodinné firmy a investory, kteří po desetiletích budování aktiv čelí riziku jejich fragmentace při mezigeneračním předání. Právě rodinný trust, v českém prostředí známý jako svěřenský fond, představuje legální a robustní nástroj pro správu a ochranu těchto prostředků. 

Tento model umožňuje oddělit vlastnictví od správy a zajistit, že majetek zůstane celistvý i v případě nepříznivých legislativních změn. Většina investorů často přehlíží skutečnost, že svěřenský fond nabízí vysokou míru soukromí, která je v době narůstající transparentnosti registrů stále vzácnější. Druhotným dopadem správně nastaveného fondu je eliminace vleklých dědických řízení, která mohou paralyzovat chod rodinného podniku na dlouhé měsíce. Rizikem zůstává pouze chybně nastavený statut fondu, který by mohl být v budoucnu napadnutelný u soudu. V této situaci můžeme uvažovat o fondu jako o pojistce proti politické nestabilitě a nečekaným daňovým zásahům. 

Mechanismus svěřenského fondu jako štítu proti fragmentaci kapitálu

Svěřenský fond funguje na principu vyčlenění majetku ze soukromého vlastnictví. Tuto nově vytvořenou entitu spravuje určený správce ve prospěch obmyšlených osob. Tato struktura vytváří autonomní entitu, na kterou již majitel nemá přímý vlastnický nárok, čímž majetek chrání před věřiteli i osobními riziky zakladatele. Důležitost tohoto kroku spočívá v oddělení rizik spojených s podnikáním od soukromého rodinného jmění. Často se zapomíná, že fond může držet nejen hotovost a akcie, ale také umělecká díla, nemovitosti nebo duševní vlastnictví. 

Druhotným přínosem je možnost nastavit velmi specifické podmínky pro vyplácení výnosů, například dosažení určitého věku nebo vzdělání u potomků. Rizikem pro českého investora je však potenciální změna v daňovém zákoně, která by mohla zvýšit srážkovou daň z výplat z fondu. Doporučujeme ale spolupracovat s odborníky na mezinárodní právo, abyste zajistili soulad struktury s evropskými směrnicemi proti praní špinavých peněz.